Jastarnia, 30 czerwca – 2 lipca 2008 r. Hotel SPA**** "Dom Zdrojowy"

Prowadzący:
Krzysztof Woźniak – doradca podatkowy, doświadczony wykładowca, specjalista w dziedzinie podatku od towarów i usług. W latach 1991-2000 pracownik Instytutu Finansów przy Ministerstwie Finansów. W latach 1992-1996 pracownik Ministerstwa Finansów w Zespole Reformy Systemu Podatkowego i Departamentu Podatków Pośrednich. W latach 1997 - 1999 członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego. Od 1999 r. wpisany na listę Doradców Podatkowych Ministerstwa Finansów.

Marcin Górski – adwokat, ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji w Warszawie oraz aplikację adwokacką w Okręgowej Izbie Adwokackiej w Warszawie. Specjalizuje się w problematyce prawa podatkowego, a w szczególności w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych. Przez szereg lat zajmował się doradztwem podatkowym w firmie Arthur Andersen, autor wielu publikacji i artykułów z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz prawa gospodarczego. 

Program:
Dzień 1 i 2 – Krzysztof Woźniak
Podatek od towarów i usług w 2008r. –  omówienie projektowanej nowelizacji ustawy z uwzględnieniem wybranych zagadnień, interpretacji oraz orzecznictwa.
1.Czynności podlegające opodatkowaniu:
a)ustanowienie i zbycie użytkowania wieczystego jako dostawa towaru,
b)sprzedaż składników majątkowych  - towarów używanych:
rzeczy ruchomych,
budynków, budowli i ich części, z możliwością wyboru zwolnienia lub opodatkowania.
c)magazyn konsygnacyjny – rozliczenie dostaw i nabyć wewnątrzwspólnotowych.
2.Miejsce świadczenia usług – doprecyzowanie przepisów  dla usług m.in. organizacji targów, wystaw i usług niematerialnych.
3.Moment powstania obowiązku podatkowego:
a)eksport towarów,
b)zaliczki otrzymywane przez podatnika (zadatki).
4.WDT i eksport towarów – dokumentowanie wymagane dla stosowania 0% stawki podatku.
5.Procedura rozliczania podatku z tytułu importu towarów.
6.Podstawa opodatkowania:
a)wartość obrotu w walucie obcej – kurs waluty przeliczanej na złote,
b)korygowanie podstawy opodatkowania – wymóg potwierdzenia otrzymania faktury korygującej.
7. Odliczenie kwoty podatku naliczonego:
a)przedłużenie okresu do dokonania odliczenia,
b)szczególny moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu importu towaru,
c)nadwyżka podatku naliczonego nad należnym do zwrotu na rachunek bankowy podatnika,
d)terminy zwrotu różnicy podatku na rachunek bankowy,
e)zwroty dla podatników kończących prowadzenie działalności gospodarczej.
8.Korekty kwot podatku naliczonego: roczna i „permanentna” – doprecyzowanie przepisów określających terminy dokonania korekt.
9.Możliwość składania deklaracji kwartalnej, z koniecznością zaliczkowego – miesięcznego – rozliczenia podatku.
10.Likwidacja sankcji dodatkowego zobowiązania podatkowego.
11.Termin wejście w życie oraz przepisy przejściowe.
12.Nowe rozporządzenie w sprawie kas rejestrujących.
13.Dyskusja.

Dzień 3 – Marcin Górski

Podatek dochodowy od osób prawnych.  
 
1.Podstawowe zasady dotyczące ustalania dochodu jako podstawy opodatkowania.  Rozliczenie straty podatkowej.  Aspekty praktyczne.

2.Podstawowe zasady ustalania przychodów podatkowych:
a)zasada memoriałowego oraz zasada kasowego rozpoznania przychodów podatkowych,
b)zasady rozpoznawania przychodów podatkowych z tytułu sprzedaży towarów oraz świadczenia usług,
c)zasady rozpoznawania przychodów podatkowych z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z tytułu mediów.  
 
3.Koszty uzyskania przychodów:
a)praktyczne aspekty definicji kosztów uzyskania przychodów, 
b)praktyczne aspekty rozliczania kosztów w czasie.
 
4.Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów:
a)świadczenia na rzecz pracowników:
wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę, umowy zlecenia oraz umowy o dzieło,
składki na ubezpieczenia społeczne w części finansowanej przez płatnika,
składki na fundusz pracy oraz fundusz gwarantowanych świadczeń pracowniczych,
świadczenia z tytułu podróży służbowych krajowych oraz zagranicznych,
finansowanie świadczeń zdrowotnych na rzecz pracowników,
świadczenia na rzecz członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych, udziałowców i akcjonariuszy.
b)reprezentacja:
definicja oraz zasady wyłączania z kosztów uzyskania przychodów wydatków dotyczących reprezentacji.
c)wierzytelności:
wierzytelności przedawnione,
wierzytelności umorzone,
wierzytelności odpisane jako nieściągalne,
odpisy aktualizujące wierzytelności,
straty z tytułu sprzedaży wierzytelności,
konwersja wierzytelności na udziały (akcje). 

5.Zasady rozpoznawania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów z tytułu różnic kursowych:
różnice kursowe dodatnie, 
różnice kursowe ujemne.
 
6.Amortyzacja podatkowa.
a)definicja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.  Inwestycje w obcych środkach trwałych, budynki budowle na cudzym gruncie, środki trwałe oddane w przewłaszczenie na zabezpieczenie.
b)zasady ustalania wartości początkowej w cenie nabycia, w koszcie wytworzenia, w przypadku spadku oraz darowizny, jak również w przypadku wniesienia środków trwałych jako wkładu niepieniężnego do spółki.
c)modyfikacja wartości początkowej środków trwałych.  Ulepszenie oraz remont środka trwałego.  Przyłączenie części składowych oraz peryferyjnych.
d)liniowa oraz degresywna metoda amortyzacji.  Stawki podwyższone oraz ustalane indywidualnie.
e)straty w środkach trwałych.
7.Dyskusja.

Informacje organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 3190 zł,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 2990 zł/os.
Przy zgłoszeniu do 30 maja rabat w wysokości 200 zł/os.

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia.

Cena obejmuje:
uczestnictwo w zajęciach,
autorskie materiały szkoleniowe,
pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 29.06.08 do śniadania w dniu 3.07.08),
zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (od godz. 15.00 w dniu 29.06.08 do godz. 11.00 w dniu 3.07.08),
zakwaterowanie w pokoju jednoosobowym za dopłatą 1000 zł/os.,
korzystanie z kompleksu rekreacyjnego SPA: basen, jacuzzi, sauna, łaźnia parowa, tepidarium, słoneczna łąka,
imprezy towarzyszące: wycieczka,
pakiet SPA,
ubezpieczenie NNW na okres trwania pobytu.

Zajęcia odbywają się: w godzinach 9.00 – 14.30

Miejsce zajęć:
Zajęcia odbędą się  w Hotel SPA**** "Dom Zdrojowy", ul. Kościuszki 2 a, Jastarnia.

Zgłoszenia przyjmują:
Norbert Saks, Krzysztof Kadlec
tel. (+48 22) 890 28 28, 890 28 48
fax (+48 22) 211 20 90, 890 28 30
e-mail: norbert.saks@akademiamddp.pl; krzysztof.kadlec@akademiamddp.pl 

Szczegółowe informacje organizacyjne znajdą Państwo na stronie internetowej www.akademiamddp.pl