Katowice, 16 czerwca 2008 r.
Warszawa, 30 czerwca 2008 r.
Poznań, 1 lipca 2008 r.
Wrocław, 1 lipca 2008 r.

Prowadzący:
Tomasz Wojewoda – doświadczony wykładowca, praktyk, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych oraz podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał będąc pracownikiem Ministerstwa Finansów w Warszawie (Departament Organizacji Skarbowości) oraz aparatu skarbowego. Autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego.

Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.

Program:
1.Świadczenie usług oraz przekazanie i zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy w aspekcie podatku od towarów i usług np.:
a)zasady rozliczania VAT w przypadku świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy,
b)wydatki na reprezentacje i reklamę nie powodujące konieczności zapłaty podatku VAT,
c)zakup usług obcych na potrzeby reprezentacji i reklamy - najkorzystniejsze metody rozliczeń podatkowych,
d)przekazanie a zużycie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy - różnice w rozliczeniach podatkowych,
e)poczęstunki dla kontrahentów (posiłki, napoje itp.),
f)użyczenie składników majątku kontrahentom - zasady rozliczeń podatkowych
g)import i eksport usług reklamowych,
h)import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów o charakterze reklamowym, towarów otrzymanych w drodze darowizny itp.,
i)przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP - kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich,
j)"refakturowanie".
2.Faktury wewnętrzne, zasady wystawiania, elementy obligatoryjne, brak wymaganych danych w fakturze wewnętrznej - skutki podatkowe i karno - skarbowe.
3.Podatek należny i naliczony zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów.
4.Zasady potrącania podatku naliczonego, w przypadku świadczenia usług oraz przekazania lub zużycia towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy.
5.Prezenty o małej wartości, próbki oraz drukowane materiały reklamowe i informacyjne - zasady rozliczeń na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.
6.Świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatku od towarów i usług np.:
a)czynności podlegające opodatkowaniu VAT,
b)zasady ustalania podstawy opodatkowania,
c)moment powstania obowiązku podatkowego,
d)zasady dokumentowania świadczenia usług oraz przekazania towarów na potrzeby osobiste pracowników,
e)świadczenia sfinansowane ze środków ZFŚS,
f)świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje : kawa, herbata , soki itp.),
g)posiłki dla pracowników - zasady opodatkowania,
h)zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku dokonywania świadczeń na rzecz pracowników.
7.Przypadki, w których świadczenia na rzecz pracowników są czynnościami niepodlegającymi opodatkowaniu podatkiem VAT.
8.Sponsoring oraz udział w targach i imprezach reklamowych:
a)zasady dokumentowania i zaliczania wydatków na fundowanie nagród przez sponsorów do kosztów uzyskania przychodów,
b)opodatkowanie podatkiem dochodowym podmiotów organizujących konkursy lub turnieje,
c)rozliczanie sponsoringu na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług,
d)środki trwałe i wyposażenie przekazane nieodpłatnie nabywcom towarów bądź usług - skutki podatkowe,
e)udział w targach i imprezach reklamowych - zasady rozliczeń podatkowych.
9.Sprzedaż promocyjna w aspekcie podatków dochodowych, podatku od towarów i usług oraz ustawy o grach losowych i zakładach wzajemnych:
a)upominki premiowe, nagrody w organizowanych przez sprzedawcę bądź producenta konkursach i losowaniach - zasady zaliczania poniesionych wydatków do kosztów uzyskania przychodów,
b)zasady opodatkowania podatkiem dochodowym zwycięzców konkursów i promocji otrzymujących nagrody związane ze sprzedażą premiową, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych,
c)przypadki, w których organizator sprzedaży premiowej pełni funkcję płatnika podatku dochodowego od osób fizycznych,
d)zasady rozliczania sprzedaży premiowej na gruncie VAT (możliwość potrącenia podatku naliczonego, przypadki gdy nie powstaje obowiązek uiszczenia podatku należnego itp.),
e)rabaty naturalne - zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług,
f)sprzedaż premiowa - skutki na gruncie ustawy o grach losowych i zakładach wzajemnych.
10.Przypadki, w których powstaje obowiązek składania informacji PIT - 8C.
11.Definicja reprezentacji i reklamy - elementy rozróżniające reklamę od reprezentacji.
12.Zasady rozliczeń podatkowych wydatków na reprezentację np.:
a)upominki dla kontrahentów,
b)wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń,
c)poczęstunki dla kontrahentów,
d)organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych,
e)kartki świąteczne itp.
13.Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę np.:
a)organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instrukcyjnym,
b)reklama a marketing - skutki podatkowe,
c)tablice reklamowe, degustacje, upominki reklamowe, plakaty, udział w targach i konferencjach itp. - zasady rozliczeń podatkowych,
d)intertemporalne zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reklamę,
e)wysyłanie materiałów reklamowych do kontrahentów i osób przypadkowo wybranych np. z książki telefonicznej,
f)reklama publiczna i niepubliczna - jednolite traktowanie na gruncie podatkowym itp.
14.Reklama a oferta sprzedaży - skutki podatkowe rozróżnienia.
15.Świadczenia na rzecz pracowników a koszty uzyskania przychodów u pracodawcy np.:
a)wydatki pracodawcy na: prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, spotkania integracyjne, opiekę medyczną, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych, używanie telefonów komórkowych przez pracowników itp. - możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów i zasady dokumentowania,
b)wydatki sfinansowane ze środków zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
c)wydatki pracodawcy na działalność socjalną sfinansowane z innych źródeł, niż ZFŚS,
d)świadczenia urlopowe,
e)odpisy na ZFŚS - możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów odpisów ustalonych w układach zbiorowych pracy w dowolnej wysokości
f)wydatki, które nie mogą być finansowane ze środków ZFŚS.
16.Wydatki pracodawcy na: dofinansowanie urlopów pracowniczych, prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, spotkania integracyjne, opiekę medyczną, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych itp. - ustalanie przychodów pracowników, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych i ZUS.

Informacje organizacyjne:

Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 500 zł,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 450 zł/os.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Zajęcia odbywają się: w godzinach 10.00 – 15.30

Miejsce zajęć:
Zajęcia odbędą się  w centrum w/w miast.

Zgłoszenia przyjmują:
Norbert Saks, Krzysztof Kadlec
tel. (+48 22) 890 28 28, 890 28 48
fax (+48 22) 211 20 90, 890 28 30
e-mail: norbert.saks@akademiamddp.pl; krzysztof.kadlec@akademiamddp.pl 

Szczegółowe informacje organizacyjne znajdą Państwo na stronie internetowej www.akademiamddp.pl