Cel szkolenia:

Celem zajęć jest zaprezentowanie zagadnień związanych ze stosowaniem w praktyce przepisów dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych. Podczas zajęć szczegółowo przedstawimy uczestnikom regulacje prawne oraz najczęściej spotykane problemy (z naciskiem na zagadnienia będące przedmiotem sporów z organami podatkowymi). Część teoretyczna poparta zostanie przykładami praktycznymi. Omówimy również zmiany w przepisach obowiązujące od dnia 1 stycznia 2007 r. wraz z wyjaśnieniem konsekwencji dla podatników wypływających z tych zmian. Na koniec zajęć czwartego dnia zostanie przeprowadzone Case Study podsumowujące omówione zagadnienia.

 

Program szkolenia

Dzień 1 – Podstawowe definicje z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych; przychody podatkowe.

1.

Nowe definicje oraz regulacje dotyczące przychodów podatkowych w ustawie o CIT; zmiany od 1 stycznia 2007r.
2. Podatnicy:
a) osoby prawne, jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej,
b) ograniczony obowiązek podatkowy,
c) nieograniczony obowiązek podatkowy.
3. Podatkowe grupy kapitałowe.
4. Rok podatkowy w ustawie o CIT.
5. Przedmiot oraz podstawa opodatkowania:
a) dochód, przychód, strata podatkowa,
b) moment rozpoznania przychodu w ustawie o CIT.
6. Przychód podatkowy; zasady ogólne:
a) przychód z tytułu odpłatnego zbycia towarów oraz świadczenia usług,
b) przychody z tytułu mediów,
c) zaliczka na poczet odpłatnego zbycia towarów oraz świadczenia usług,
d) przychody z tytułu najmu, dzierżawy, leasingu.
7. Przychód podatkowy; zasady szczególne:
a) zasady ustalania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów z tytułu podatkowych różnic kursowych,
b) zasady ustalania przychodów z tytułu objęcia oraz odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład niepieniężny oraz pieniężny.
Dzień 2 – Szczegółowe zagadnienia na kosztów uzyskania przychodów; wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów.
1. Nowe definicje dotyczące kosztów uzyskania przychodów; zmiany od 1 stycznia 2007r.
2. Koszty uzyskania przychodów:
a) ustawowa definicja kosztów uzyskania przychodów,
b) warunki rozpoznania wydatku jako kosztu uzyskania przychodu.
3. Koszt podatkowy a koszt bilansowy.
4. Moment rozpoznania kosztu uzyskania przychodów.
5. Dokumentowanie kosztu uzyskania przychodu.
6. Wydatki stanowiące koszty uzyskania przychodów:
a) różnice kursowe,
b) strata jako koszt uzyskania przychodu,
c) odszkodowania i opłaty sanacyjne,
d) podatek jako koszt uzyskania przychodu,
e) reprezentacja i reklama,
f) świadczenia na rzecz pracowników, zleceniobiorców, członków rad nadzorczych, komisji rewizyjnych oraz zarządów,
g) koszty związane z eksploatacją samochodu osobowego.
7. Wydatki nie stanowiące koszty uzyskania przychodów.
8. Podatnik w sporze z organami podatkowymi.
9. Pozostałe problemy praktyczne.

Dzień 3 – Środki trwałe i ich amortyzacja; leasing w ustawie o CIT; transakcje z podmiotami powiązanymi.
1. Amortyzacja podatkowa:
a) definicja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
b) Zasady ustalania wartości początkowej.
2. Metody oraz stawki amortyzacji:
a) metoda liniowa,
b) metoda degresywna,
c) metoda przyśpieszona.
3. Zagadnienia szczególne związane z amortyzacją podatkową.
4. Pojęcie leasingu:
a) leasing w prawie cywilnym i podatkowym,
b) podmiot i przedmiot transakcji leasingowej.
5. Regulacje dotyczące leasingu operacyjnego.
6. Regulacje dotyczące leasingu finansowego.
7. Definicja podmiotów powiązanych; kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
8. Metody szacowania cen.
9. Szczególna dokumentacja podatkowa:
a) obowiązek sporządzenia dokumentacji,
b) elementy dokumentacji podatkowej,
c) konsekwencje nie przedstawienia dokumentacji.

Dzień 4 – Pozostałe zagadnienia.

1. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku:
a) odliczenia,
b) ulgi,
c) stawka podatku.
2. Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych:
a) zastosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
b) zwolnienia.
3. Podatek od dywidend:
a) zastosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
b) zwolnienia.
4. Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne:
a) uproszczone formy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy,
b) obowiązki płatnika,
c) zwolnienia z obowiązku składania zeznań podatkowych.
5. Podsumowujące Case Study.

_________________________ 

Informacje organizacyjne

Terminy spotkań:

Wrocław
Cz. I, 09-10.06.2008
Cz. II, 19-20.06.2008

Gdańsk
Cz. I, 05-06.05.2008
Cz. II, 12-13.05.2008

Poznań
Cz.I, 26-27.05.2008
Cz.II, 02-03.06.2008

Katowice
Cz.I, 29-30.05.2008
Cz.II, 05-06.06.2008

Warszawa
Cz.I, 08-09.05.2008
Cz.II, 15-16.05.2008

Miejsce zajęć:
Zajęcia odbywać się będą w centrum w/w miast.
Zajęcia rozpoczynają się o godz. 10:00

Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby za cały kurs 2000 zł
- jednej osoby za jedną część 1100 zł
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch.

Informacje i zgloszenia
Agnieszka Tworzyńska
tel. 022 543 16 82
fax 022 543 16 01
agnieszka.tworzynska@bdo.pl

 

Formularz zgłoszeniowy na stronie organizatora

 

ORGANIZATOR
   BDO Numerica S.A.
   ul. Postępu 12
   02-676 Warszawa
   Tel. +48 022 543 16 00
   Fax +48 022 543 16 01
   office@bdo.pl
   www.bdo.pl